Тема Сущность, классификация и формы проведения страхования



Скачать 374.97 Kb.
Дата24.04.2016
Размер374.97 Kb.
Страхование.

Тема 1. Сущность, классификация и формы проведения страхования.

    1. Риск как основа страховых отношений.

    2. Страховой фонд как материальный носитель страховых отношений.

    3. Страхование как экономическая категория и его функции.

    4. Классификация в страховании. Формы проведения страхования.




    1. Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных воздействий других чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и т.д.), то общество вынуждено, прежде всего, принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы. Стихийные и иные бедствия, несущие материальные потери, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных сил природы и других чрезвычайных явлений есть объективный, закономерный процесс.

Процесс общественного производства сочетает два противоречивых начала. С одной стороны, действуют противоречия между человеком и природой, связанные с борьбой человека со стихийными силами природы и другими чрезвычайными явлениями, с другой, противоречия возникающие внутри общества. Указанные противоречия создают объективные условия для наступления случайных событий и непредвиденных ранее обстоятельств, имеющих негативные последствия. Иными словами, объективно действует рискованный характер общественного производства.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. Через страхование любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей. Все это позволяет сделать выводы о том, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений.

Очень часто понятие «риск» заменяют очень близким по смыслу понятием «опасность». Под опасностью понимается возможность наступления экономических убытков. Они представляют угрозу безопасности. Бывают самые разные опасности. Они могут приводить к возникновению имущественного ущерба, затрагивать самих людей, вызывая болезнь или смерть, или привести к необходимости возмещения значительного ущерба, нанесенного другому лицу в результате допущенной невнимательности.

Опасности угрожают:


физическим лицам

имуществу

материальному состоянию


в виде:

в виде повреждения, разрушения или утраты, например, в результате:

в связи с
неожиданными финансовыми затратами, вызванными необходимостью:


  • болезней;

  • несчастных случаев;

  • смерти;

  • профессиональной непригодности вследствие несчастного случая или болезни.

  • пожара;

  • кражи со взломом;

  • поломки машины;

  • протечки водопроводной воды.

  • возмещению убытков;

  • оплаты судебных издержек;

  • продолжения выплаты заработной платы работникам после пожара на предприятии.

Риск – это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход, когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).

Физические лица и домашние хозяйства подвергаются иным рискам, чем предприятия, занимающиеся хозяйственной деятельностью. Хотя и тем и другим угрожает риск материального и имущественного ущерба, предприятия подвергаются еще и особому предпринимательскому риску. Он состоит в угрозе наступления потерь в результате изменения экономической обстановки, колебаний конъюнктуры, изменений на рынках сбыта и в поведении клиентов.



По причине возникновения различают две группы рисков:

Субъективные риски

Объективные риски

Непосредственно обусловлены поведением людей


Их возникновения, как правило, не зависит от поведения людей.

Например:


Например:

  • поджог;

  • легкомысленное проведение сварочных работ;

  • неосторожная езда на автомобиле.

  • удар молнии;

  • стихийные бедствия.

Реализация грозящей опасности ведет к возникновению ущерба. Таким образом, ущерб – это конкретизация или реализация опасности.

Материальный ущерб

Нематериальный ущерб

Это непосредственные потери, которые несет потерпевший:


Не отражается непосредственно на имущественном состоянии потерпевшего.




Например:

  • вследствие утраты имущества

  • возникновение расходов.

  • появление болей после несчастного случая;

  • потеря близкого родственника.

Материальный ущерб может быть нанесен физическому лицу, предмету или материальному состоянию в целом. В связи с этим различают личный ущерб, имущественный ущерб и чисто материальный ущерб.

Личный ущерб

(Personenschäden)

Имущественный ущерб (Sachschäden)

Чисто материальный ущерб (reine Vermögensschäden)


Ранения или смерть физического лица.

Утрата, повреждения или уничтожения предмета.

Затрагивается материальное благосостояние в целом (например, материальный ущерб как следствие неправильного совета адвоката или нотариуса).

Материальный ущерб может двояко отразиться на благосостоянии пострадавшего. Он может выражаться:


В непредвиденных расходах

В потери источников дохода

  • по приобретению нового домашнего имущества;

  • по ремонту автомобиля;

  • по оплате услуг врача и пребывания в больнице.

  • в связи со смертью кормильца;

  • наступлением профессиональной непригодности;

  • потерей работы.

Несмотря на все меры безопасности, невозможно предотвратить реализацию опасности, а следовательно, и наступление убытков. Поэтому частные домашние хозяйства и хозяйствующие субъекты должны заблаговременно позаботиться о том, чтобы оградить себя от рисков и полностью или частично компенсировать их экономические последствия.

Добиться этой цели можно по-разному. Существуют следующие возможности финансовой защиты от рисков в зависимости от субъектов, реализующих тот или иной вариант, и условий, с которыми связано предоставление защиты:


  • финансовое обеспечение со стороны государства;

  • финансовое самообеспечение;

  • страхование.

С древнейших времен и до настоящего времени человечество несвободно от страха перед природными и общественными опасностями для жизни, здоровья, трудоспособности, имущества и других интересов. Человечество всегда нуждается в защите от опасностей. Эта постоянная необходимость привела людей к созданию страховой защиты.

Как экономическое понятие страховая защита обозначает реакцию людей на природные и общественные события, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные .запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать и ликвидировать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась.

Страховая защита есть особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов).

Специфичность данной экономической категории обуславливают три основных признака:

- случайный характер наступления разрушительного события;

- выражение нанесенного ущерба натуральной и денежной формами;

- объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещение материального или иного ущерба.

Указанные признаки в своей совокупности свидетельствуют о наличии страхового риска в производственной деятельности людей и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты общественного производства.

Самым лучшим и поэтому наиболее распространенным инструментом финансового обеспечения на случай возможных убытков является страхование. Отдельные отрасли страхования гарантируют страховую защиту при наступлении определенных событий таких, как пожар, кража со взломом, ураган, град, болезнь, безработица или смерть. Объем страхового покрытия устанавливается законом или условиями конкретного договора страхования.

Средства для страховых выплат формируются за счет уплачиваемых страхователями премий или взносов. От сюда следует, что все затраты, связанные со страхованием, должны покрываться соответствующими взносами страхователей. Именно этот принцип финансирования и лежит в основе страхования (Versicherungsprinzip).

Страхование отличается от накопления и формирования резервов тем, что объем страховых выплат не ограничивается суммами, накопленными по отдельным договорам. При страховании происходит скорее перераспределение рисков по большой совокупности застрахованных.

Страхование отличается также и от материального обеспечения. Если денежное пособие выплачиваются строго определенному узкому кругу лиц и покрывают лишь их основные потребности, то страхование гарантирует возмещение ущерба в полном объеме.

От государственной и социальной помощи страхование отличается тем, что выплата страхового покрытия не зависит от того, нуждается ли заявитель в помощи или нет, и производит компенсацию экономических последствий убытков в полном объеме.

С самого начала действия договора страхования страхователю гарантируется полное страховое покрытие. Сам факт уплаты страховых взносов дает ему право на страховую защиту в объеме, оговоренном в договоре. При этом не имеет значения, покрываются ли страховые выплаты по конкретному страховому случаю суммой уже накопленных по нему страховых взносов или нет.

Страховая деятельность может осуществляться по двум направлениям:


  1. как индивидуальное страхование. Оно является самостоятельной отраслью экономики и основывается на принципе эквивалентности страховых выплат и страховых взносов (Äquivalenzprinzip);

  2. как социальное страхование. Оно является частью социально политики государства и основывается на принципе коллективной солидарности (Solidaritätsprinzip). Социальное страхование направлено на ликвидацию социального неравенства в обществе и обеспечение минимального уровня благосостояния населения.



    1. Для того, что бы проводить в жизнь защитные меры, необходимо формирование страхового фонда, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности.

Страховой фонд – это материально-вещественный носитель страховой защиты общественного производства. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе.

Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений общества.

Общественная практика выработала три основные организационные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика.


  1. Фонды самострахования создаются децентрализовано юридическими и физическими лицами для обеспечения нормального существования и развития при наступлении непредвиденных событий с неблагоприятными для них последствиями. Он обособлен, его средства аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия.

Предприятия создают достаточно большое количество разнообразных резервов (запасов). Например, предприятия обрабатывающей промышленности создают:

  • Технологические (операционные) запасы сырья, материалов или полуфабрикатов собственного производства.

  • Страховые запасы сырья. Материалов, комплектующих изделий на случай сбоев в графиках их поставки или изменения темпа выпуска продукции.

  • Сезонные запасы, связанные с сезонностью заготовки и поставки сырья (например сахарной свеклы на сахарных заводах или семян подсолнечника на маслозаводах, сплавляемой древесины на деревообрабатывающих предприятиях).

  • На предприятиях промышленности, в строительно - монтажных организациях имеются резервные машины, механизмы, оборудование, создаются и финансовые резервы (резервные фонды). Торговые организации не могут работать без создания определенных (нормативных) объемов товарных запасов и финансовых резервов.

  • Физические лица так же создают своего рода фонды самострахования в виде сезонных (на зиму) запасов продовольствия, резервных бытовых приборов, технических средств, одежды, обуви, денежных сбережений.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обязательств.

Самостоятелоьная форма предполагает, что каждое отдельно взятое хозяйство будет в ожидании бедствия накапливать необходимые материальные и финансовые средства, которые смогли бы перекрыть возможный ущерб, не прерывая надолго нормального функционирования.

Однако такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления неблаоприятного события или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя и определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.

Самой простой формой индивидуального материального обеспечения частных лиц и домашних хозяйств является накопление. Отказываясь от потребления и откладывая деньги, можно накопить средства в целях использования их в будущем. Накопление, однако, никогда не сможет заменить страховой защиты, которая предоставляется на случай возможного наступления определенных событий. Сбережения накапливаются постепенно и имеющиеся на определенный момент времени средства ограниченны, а потребность в деньгах для покрытия убытков может возникнуть неожиданно и в любое время.

Точно так же и предприятия не могут обеспечить компенсацию экономических последствий убытков путем формирования резервов. С экономической точки зрения такой путь неприемлен, поскольку невозможно рассчитать величину вероятного ущерба для каждого конкретного случая. Кроме того, формирование резервов на эти цели было бы нерациональным связыванием средств, которые при определенных обстоятельствах могут так и остаться неиспользованными.

Тем не менее индивидуальное накопление и формирование резервов предприятиями являются элементами необходимого материального обеспечения на случай наступления риска. Дело в том, что не все риски, угрожающие частным лицам и предприятиям, могут быть покрыты страхованием. Так, например, предпринимательский риск вообще страхуем лишь частично. Замена или обновление изношенных предметов, таких как, например, оборудование, одежда или автомобили, не страхуются.

Если страхователь сознательно отказывается от страхового покрытия возможного ущерба в полном объеме, то он также должен располагать соответствующими собственными средствами. Включение в договор страхования франшизы, например в транспортном страховании или добровольном медицинском страховании, хотя и обеспечивает более низкую премию, однако при наступлении страхового случая на страхователя возлагается обязанность самому возместить непокрытый страхованием ущерб.



  1. Централизованная форма – страховой фонд, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме – путем уплаты страховых взносов обособленными физическими и юридическими лицами.

Натуральные резервы формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т.п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении государственных бюджетов. В отраслях народного хозяйства денежные резервы создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям данной отрасли.

Государство, заботясь о нормальном существовании и развитии общества, во избежание «провалов на дно пропасти» из-за непредвиденных разрушительных событий предпринимает разнообразные меры с целью ограничения и если не устранения, то уменьшения, отрицательных последствий таких событий и для членов общества, и для производительных сил, и для окружающей природной среды.

- государственные стратегические страховые резервы формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства РФ по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. В состав стратегических резервов включаются и финансовые (золотовалютные) резервы.

Материально-вещественная часть этих резервов находится в ведении Российского агентства по государственным резервам. В соответствии с нормативными сроками хранения различных материальных резервов они периодически заменяются новыми.

Финансовые резервы находятся в распоряжении Минфина РФ.

Стратегические резервы государства предназначены для ликвидации последствий крупных аварий, землетрясений, наводнений, на случай войны и т.п.

- централизованные государственные фонды социальной защиты населения включают государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования. Эти фонды формируются по установленным законами нормативам отчислений (в процентах от фонда оплаты труда предприятий, организаций, учреждений и от заработной платы работающих – только в пенсионный фонд) с отнесением их сумм на издержки производства предприятий, расходы организаций, учреждений.

Для распоряжения этими фондами созданы специальные органы в центре и на местах. Общая направленность использования средств этих фондов определяется самим их наименованием. Конкретные же направления расходования фондов (кроме пенсионного) весьма многочисленны и разнообразны.

- фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ (ЦБ РФ) – Федеральный резервный фонд ЦБ РФ формируется в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк по установленным ЦБ РФ нормативам (в процентах) производит отчисления, в Федеральный резервный фонд исходя их сумм, привлекаемых во вклады.

Формирование и использование средств Федерального резервного фонда ЦБ РФ направлено на достижение двух основных целей: постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков и регулирование ЦБ денежной массы.

- Федеральный фонд обязательного страхования банковских вкладов граждан создается в соответствии со ст. 38 Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» №17 –ФЗ от 3 февраля 1996 г.

Необходимость создания этого фонда обусловлена существующим положением, характеризующимся потерями вкладов граждан в связи с банкротствами многих банков.

Для формирования фонда страхования банковских вкладов граждан коммерческие банки производят отчисления в этот фонд по установленному нормативу (в процентах) от суммы вклада, не превышающей предельной его величины, подлежащей страхованию.


  1. Страховой фонд страховщика (централизованная и децентрализованная формы). В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступления страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы.

При страховой форме образования страхового фонда, он создается за счет взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями – страховыми обществами, предназначены для строго определенной цели – возмещение своим страхователям потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования.

Страховой фонд характеризует состояние финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, касающаяся размера страхового фонда, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовые результаты прочнее, устойчивее.

Фонд, образуемый страховщиком из ставок нетто, не может им использоваться ни на какие цели, кроме возмещения ущерба. Если страховой фонд удовлетворяет статистике страховых событий, то потребности в использовании запасного фонда страховой компании нет. Если образуется некоторое завышение страхового фонда против статистики, тогда используется флуктуационный фонд. Он формируется из части прибыли компании, облагаемой налогом.

Страховщик может формировать и так называемый фонд превентивных мероприятий для финансирования мер, обеспечивающих снижение степени риска страховых компаний. Превентивный (предупредительный) фонд предназначен для создания профилактических условий, обеспечивающих охрану жизни и здоровья граждан, предупреждающих повреждение и гибель застрахованного имущества. Страховщик сам решает вопрос о размере этого фонда.

1.3. Страхование как экономическая категория.

Все неблагоприятные непредвиденные обстоятельства в хозяйственной деятельности человека всегда были предметом поиска возможностей либо их предупреждения, либо сглаживания неблагоприятных последствий. Человечество выработало особый прием борьбы с последствиями возмещения потерянной стоимости и он называется страхованием.

Жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных обычно бывает больше числа пострадавших. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными сглаживает последствия случайностей для одного человека. При этом, чем больше число заинтересованных участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная, замкнутая раскладка ущерба. Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Своеобразие отношений, составляющих содержание страхования как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то для страхования характерны только те экономические отношения, которые связаны с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления чрезвычайных событий. Тем самым страхование связано с вероятностным движением денежной формы стоимости.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис.1).

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, их которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование является экономической и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственное отношения.


1 – страховые взносы,

2 – страховое возмещение.

Рис.1. Схема процесса страхования.

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществляется в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денег, т.е. через денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производство, распределение, обмен, потребление.

В законе «Об организации страхового дела в РФ» дается следующее определение страхования: «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2.Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3.Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4.Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления не известно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5.Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи возвращаются в форме возмещения ущерба в течении принятого в расчете временного периода.

На сегодняшний день страхование осуществляется только в отношении вероятных событий, т.е. таких событий, про которые заранее нельзя точно знать, произойдут они или нет. События, о которых заранее известно, что они обязательно произойдут или, наоборот, никогда не произойдут, не являются страховыми.

К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования, относятся:


  1. повреждение или уничтожение имущества страхователя;

  2. нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;

  3. нанесение страхователем ущерба имущества или жизни и здоровью какого-то третьего лица;

  4. дожитие до пенсионного возраста;

  5. дожитие страхователя до оговоренного договором события или возраста.

Страхование первых трех групп рисков относится к рисковым видам страхования. Страхования четвертой и пятой групп рисков является накопительным.

Общее и различие между страховой защитой и страхованием.

В главном общее состоит в том, что страховая защита и страхование есть экономические отношения по поводу создания и использования специальных страховых резервов и фондов для предупреждения и возмещения убытков; раз­личие - в том, что страховая защита охватывает два метода ее осуществления: самострахование и прямое страхование. Следовательно, логически и фактиче­ски, страхование более узкое понятие, чем страховая зашита: исторически страхование возникло позже, чем страховая защита, осуществлявшаяся методом самострахования.



Функции страхования.

Однозначного определения функций страхования до настоящего момента в экономической литературе нет. Наиболее признанными являются следующие: рисковая, предупредительная (превентивная), сберегательная и контрольная.

Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том,' что перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую компанию.

Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования - оказание денежной помощи пострадавшим организациям, предприятиям или гражданам. В его рамках происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с неблагоприятными последствиями случайных событий.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. При заключении договора страхования страховой компанией проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска.

В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных сумм.

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция присуща как всей категории финансов, так и страхованию. Заключается она в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

На практике эта функция проявляется посредством:


  • формирования страховщиками страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств;

  • обеспечения платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;

  • открытой информации по страховым обязательствам;

  • открытой информации по страховым организациям.

В литературе различными авторами рассматриваются и другие функции. Концентрируя огромные финансовые ресурсы в форме создаваемых страховых фондов, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов и означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых государством или страховыми компаниями. И ряд других функций.


1.4. Многообразие объектов страхования, субъектов страховой деятельности, форм организации страхования приводит к необходимости их систематизации. Решить этот вопрос можно посредствам классификации. Под классификации принято понимать упорядочение взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов системы и установление между ними связей и зависимостей. С точки зрения экономическая классификация является способом системного упорядочения элементов страхования как единого комплекса соответствующих отношений. Наличие научно обоснованных критериев классификации позволяет осознанно строить государственную политику в сфере страхования, осуществлять нормативно-правовое обеспечение деятельности в рамках различных отраслей и совокупностей видов страхования. Правильная методология классификации страхования очень важна и на микроуровне, так как с ее помощью страховая фирма может эффективно организовывать процессы маркетингового исследования рынка, бизнес-планирования, текущего управления оперативной деятельностью и оценки финансовых результатов деятельности.

Для построения системы классификации страхования необходимо четко определить ее критерии. От методики выбора этих критериев зависит понимание структуры содержания страхования и страховой деятельности. Критерии эти могут быть самыми разнообразными: экономическими, правовыми, организационными и т.д. Рассматривая страхование как специфическую систему экономических отношений, авторы считают наиболее важной и существенной для теории и практики страхования классификацию на базе экономических критериев. Эти критерии можно разделить на две группы, первая из которых основывается на содержательной стороне страхования как экономического явления, вторая – на функциональной стороне. Классификация страхования по его экономическому содержанию может использовать различные критерии, но основным, охватывающим все звенья страхования как экономического отношения критерием, является различие в объектах страхования. На основании этого критерия страхование принято классифицировать по таким звеньям: отрасль → подотрасль → вид страхования. При этом отрасль – это высшее, наиболее общее звено классификации, объединяющее многочисленные виды и их однородные совокупности. Кроме того, генерального, на наш взгляд, критерия, многие авторы предлагают использовать и другие: объем страховой ответственности, род страхуемой опасности, статус страхователя, иерархию последствий наступления страхового случая для объектов страхования и пр.

При классификации страхования с точки зрения формы большинство специалистов в качестве главного критерия предлагают особенности волеизъявления сторон, имеющих отношение к страхованию. На этом основании различают добровольное и обязательное страхование.

Проблема отраслевой классификации страхования в России однозначно пока не решена.

В некоторых учебниках выделяются 4 отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности, предпринимательских рисков.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 4) декларируются 3 отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности.

В Гражданском кодексе РФ (ст. 927, 929, 931, 932) декларируются 2 отрасли страхования: имущественное и личное. Страхование ответственности отнесено к имущественному.

Под имущественным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов страхователей и застрахованных, связанную с владением, пользованием и распоряжением принадлежащего им имущества, материальных ценностей.

Объектами страховой защиты в этой отрасли является имущество юридических лиц и граждан (физических лиц).

Эта защита обеспечивается страхователям и застрахованным (юридическим и физическим лицам) за счет полного или частичного возмещения страховщиком материального ущерба (в денежной или натуральной форме), причиненного их застрахованным имущественным или материальным объектам и интересам страховыми случаями.

На основе статьи 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под личным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов людей, связанных с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью и личными доходами, в том числе пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Объектами страховой защиты в этой отрасли являются такие стороны личной жизни людей, как:



  • сама жизнь (дожитие до обусловленного в договоре страхования срока или смерть);

  • здоровье;

  • трудоспособность;

  • личные доходы граждан, которые могут понизиться в семье страхователя и застрахованных членов его семьи из-за смерти, болезни, постигшего их несчастного случая, инфляции и т.д.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в статье 4 страхование ответственности можно определить как отрасль, связанную с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или ущерба имуществу физического лица, также вреда, причиненного юридическому лицу.

Объектами страховой защиты этой отрасли являются имущественные и личностные интересы самих страхователей, а также имущественные, личностные и моральные интересы третьих лиц, т.е. лиц, которые могут пострадать от чьего-либо имущества (производственного и непроизводственного, в т.ч. домашнего), от ошибок лиц различных профессий (юристов, врачей), от неправильных действий или бездействия кого-либо.

Более полно и наглядно изложенное представлено в рис. 2.



Имущественное страхование



  1. ОБЪЕКТЫ:

- имущество,

- материальные ценности,

- имущественные интересы.

2. СУБЪЕКТЫ (ОСНОВНЫЕ):

- страховщики,

- страхователи,

- застрахованные лица.

3. ИНТЕРЕСЫ СТРАХОВАТЕЛЕЙ связаны с владением, пользованием и распоряжением застрахованным имуществом и материальными ценностями.

4. ЗАЩИТА:

полное или частичное возмещение ущерба в денежной, либо натуральной форме.




Личное страхование

  1. О
    Отрасли страхования в РФ
    БЪЕКТЫ:

- жизнь.

- здоровье,

- трудоспособность,

- личные доходы.

2. СУБЪЕКТЫ (ОСНОВНЫЕ):

- страхователи,

- страховщики,

-застрахованные лица.

3. ИНТЕРЕСЫ СТРАХОВАТЕЛЕЙ:

сохранение жизни, здоровья, трудоспособности, личных доходов своих и членов семьи.

4. ЗАЩИТА:

полное или частичное страховое обеспечение при нанесении вреда или ущерба (доходам) страховым случаем



Страхование ответственности

  1. ОБЪЕКТЫ:

имущественные и личностные (физические) интересы страхователей и застрахованных, имущественные и личностные (физические) интересы третьих лиц.

  1. СУБЪЕКТЫ (ОСНОВНЫЕ):

- страхователи,

- застрахованные лица,

- страховщики.

3. ИНТЕРЕСЫ СТРАХОВАТЕЛЯ:

защита собственных имущественных интересов.


Рис. 2. Классификация страхования в РФ по отраслям

Подотрасли страхования.

В законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" подотрасли не упоминаются. Это звено классификации используется в общих условиях и правилах страхования.

В основе деления страхования на подотрасли кроме генерального отрас­левого критерия используются собственные - подотраслевые:

для имущественного страхования - это:

- различия по роду опасности,

- различия в секторах экономики и субъектах страхования, связанных с ними;

- для личного страхования - это различия сторон личной жизни людей, ко­торые (различные стороны)

- для страхования ответственности - это критерии подотраслевой клас­сификации имущественного и личного страхования, так как пострадать могут интересы третьих лиц, связанные с их имуществом или личностью, из-за дейст­вий или бездействия страхователя. Страдают при этом аналогичные интересы и самого страхователя.

Использование этих критериев для подотраслевой классификации приве­дено в рис. 3.

Рис. 3. Подотрасли имущественного страхования.



Рис. 4. Подотрасли личного страхования.



Рис. 5. Подотрасли страхования ответственности.

Подотраслевая классификация обеспечивает: 1) страхователям – конкретизацию их интересов, 2) страховщикам – укрупненные показатели для планирования своей деятельности. Иными словами, через подотрасли страхование выводится на уровень хозяйственного механизма.

Виды страхования.

Низшее звено классификации страхования является исторически и логически первичной, исходной ячейкой. Исторически вид первичен, так как страхование началось именно с вида; логически без совокупности однородных видов (например, страхование конкретных объектов – жилых домов от огня) не может быть подотраслей и отраслей страхования.

Критерием видовой классификации является конкретный страхуемый интерес физического или юридического лица. Интерес страхователя выражается на рынке в его спросе, страховщика – в его предложении.

Спрос и предложение всегда предельно конкретны, т.е. замыкаются на вид, а не на подотрасль, тем более не на отрасль.

Видовая классификация является исходной базой для:


  1. построения страховых тарифов,

  2. разработки методики исчисления убытков, наносимых страховыми случаями интересам страхователей, и размеров страховых выплат по данным убыткам.

Поскольку видов страхования существуют десятки тысяч, постольку все их изложить не представляется возможным и нецелесообразно.

Классификация по формам.

Волеизъявление государства, выраженное в соответствующем законодательстве, вызывает к жизни обязательное страхование; волеизъявление страхователя, выраженное в его заявлении на страхование, порождает добровольное страхование.

Обе формы могут использоваться во всех звеньях страхового дела. Обязательное и добровольное страхование реализуется через специфические принципы (рис. 6).

Принципы страхования

Обязательного

Добровольного

  1. законодательная основа, которая жестко регламентирует:

– виды, условия и порядок страхования,

– порядок установления тарифных ставок,

– монополию страховщика.

– периодичность уплаты страховых взносов.

– права и обязанности страховщика и страхователя;


  1. Законодательное регулирование на основе рыночных принципов;

  1. Автоматический характер осуществления этой формы (даже без подачи заявления);

  2. Независимость страхования от уплаты страховых взносов;

  3. Бессрочность страхования;

  4. Нормирование страхового обеспечения по страховой оценке;

  5. Сплошной обхват объектов страхования, указанных в законе;

  6. Независимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя.




2)добровольное страхование начинается только после подачи заявления страхователем;

3) обязательность уплаты страховых взносов; прекращение действия страхования в результате неуплаты страхового взноса;

4) ограниченность продолжительности страхования сроком, указанным в договоре;

5) ненормируемое страховое обеспечение по согласованной сторонами страховой сумме;

6) любой обхват объектов страховой защиты (сплошной, выборочный);

7) зависимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя.



Рис. 6. Принципы осуществления форм страхования в РФ.

Классификация страхового дела по содержанию и формам создает практические возможности для нормального функционирования страхового хозяйства России.



Выводы.

1. Страхование – совокупность общественных перераспределительных отношений по поводу формирования за счет взносов юридических и физических лиц целевого фонда и его использования для возмещения возможного ущерба имуществу, жизни или здоровью.

2. Страхование выполняет различные функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, инвестиционную др.

3. В зависимости о характера страхуемого имущественного интереса страхование делится на отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

4. Каждая отрасль страхования в зависимости от объекта страхования делится на подотрасли и виды страхования.

5. По формам различают добровольное и обязательное страхование, возникающее в силу закона.



Основные понятия и термины по теме:

Страховая защита – понятие, имеющее двоякое смысловое значение (в широком и узком смысле слова):

- во-первых, это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;

- во-вторых, - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства (например, страховая защита сельскохозяйственного производства или урожая сельхозкультур, имущества, жизни, здоровья и доходов граждан).

Страховой интерес – понятие, также имеющее два смысловых значения:

1) Экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании. Она проявляется в связи с рискованным характером общественного производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья, трудоспособности.

2) Страховая сумма, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества. Указанной сумме ущерба и соответствует страховой интерес владельца имущества. В этом смысловом значении данный термин применяется в практике капиталистического страхования.

Страховщик. Согласно статье 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», это – юридическое лицо, специализирующееся в страховом деле и осуществляющее его в организационно - правовой форме, разрешенной Гражданским кодексом РФ, и имеющее соответствующую лицензию страховщик – одни из главных субъектов страхового рынка, который за определенную цену (страховые взносы, премии) продает клиентам услугу по страховой защите их интересов. Для этого он из полученных взносов (премий) создает денежные страховые резервы и фонды.

Страхователь . Согласно статьи 5 названного Закона РФ, это – дееспособное физическое или юридическое лицо; другой главный субъект страхового рынка, покупающий у страховщика услугу по страховой защите своих интересов по цене, согласованной в размере страхового взноса (премии). В международном страховании страхователь называется полисодержателем.

Застрахованный – это, например, человек, жизнь, здоровье, трудоспособность, личные доходы которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию. Застрахованным может быть сам страхователь. Если он страхует собственные интересы и за это уплачивает страховщику взнос (премию). Застрахованными могут быть и не страхователи, а те лица, которых он застраховал: его дети, иные родственники; наемные работники, которых застраховал предприниматель.

Объекты и предметы страхования – подлежащие страхованию материальные ценности, а в личном страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. В качестве предметов страхования выступают конкретные виды имущества (строения, сооружения, средства транспорта, домашнее имущество и т.д.), а в личном страховании – дожитие до обусловленного срока, наступление утраты трудоспособности или смерти застрахованного.

Страховая ответственность (страховое покрытие) – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев. Основу страховой ответственности составляет установленный условиями страхования перечень конкретных страховых случаев, определяет объем страховой ответственности.

В зависимости от числа страховых случаев. Включаемых в объем страховой ответственности, различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности. Ограничение объема страховой ответственности связано, как правило, со стремлением страховщика обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, которые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования. Отсюда вытекают различия, например, в объеме страховой ответственности по страхованию строений, животных или по личному страхованию. В практике международного страхования термину «страховая ответственность» соответствует термин «страховое покрытие».



Получатель страхового возмещения или страховой суммы – физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств. По имущественному страхованию это страхователь, по личному страхованию – страхователь или застрахованный (по страхованию на дожитие или при потере здоровья от несчастного случая), а при наступлении смерти – физическое лицо, назначенное при жизни страхователем в качестве посмертного получателя страховой суммы. Посмертного получателя также называют лицом, в пользу которого заключен договор страхования. В международном страховании в отношении указанного лица применяется термин «выгодоприобретатель».

Страховое свидетельство – документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. В добровольном страховании служит также документом, подтверждающим заключение и действие договора страхования, и выдается страхователю после уплаты разового или первого страхового взноса. Содержит существенные пункты, регулирующие основные условия страхования: наименование (например, колхоза, совхоза, предприятия, кооперации) или фамилию, имя, отчество страхователя и застрахованного, объекты страхования, объем страховой ответственности, срок страхования, размер страховой суммы или уровень страхового обеспечения, страховой тариф и общий размер страхового взноса, лицо, являющееся посмертным получателем страховой суммы по личному страхованию. В международной страховой практике этот документ называется страховым полисом.



База данных защищена авторским правом ©ekollog.ru 2017
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал